Rejeição

606 - Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens

 

Causa

Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total da Base de Cálculo (Campo: total / ISSQNTot / vBC - ID: W19) diferente do somatório do Valor da Base de Cálculo (Campo: det / imposto/ ISSQN / vBC - ID: U02) de cada item, será retornado a rejeição "606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens".

O cálculo do Total do campo vBC do Grupo de Totais de ISSQN da NF-e é feito a partir do somatório do Valor dos campos vBC do ISSQN de cada item:

   vBC [Item 1] (ID: U02) 
   vBC [Item 2] (ID: U02) 
   vBC [Item n] (ID: U02) 
____________________________    
   vBC [Total] (ID: W19)

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor da Base de Cálculo do ISSQN de R$ 199,99 e foi informado no Total da Base de Cálculo do ISSQN o valor de R$ 400,00. Sendo a soma correta do Valor da Base de Cálculo do ISSQN de todos os itens R$ 399,98, a NF-e  será rejeitada pelo motivo 606.


Veja regra de validação da Sefaz:

 

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório dos campos vBC do ISSQN de todos os itens e corrigir o Valor do campo vBC informado nos Totais do ISSQN da NF-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

É possível realizar o download de um XML para análise, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, para reprocessar uma NF-e . Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

   vBC [Item 1] (ID: U02) = 199,99     
   vBC [Item 2] (ID: U02) = 199,99   
   vBC [Item n] (ID: U02) = xxx.xx 
_____________________________________________  
vBC [Total] (ID: W19) = 199,99 + 199,99 
   vBC [Total] (ID: W19) = 399,98




Após ter corrigido o Valor Total do campo vBC do Grupo de Totais do ISSQN, basta reenviar a NF-e para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.

 

Referência